暦年贈与は相続発生時にどういった扱いになるか?

User image 1 kukuppidoさん 2020年02月22日 10時07分

父が死亡した時点で相続分が2,000万円あったとして、それを親族と私の2人で相続する場合。

①暦年贈与で私と兄弟の2人でそれぞれが400万円相続している。2,000万円は1/2ずつ相続する。

②相続発生までに暦年贈与で私が400万円相続し、兄弟はしていない。(兄弟の子へは教育費の都度贈与で400万円渡している)
この場合2,000万円は1/2ずつ相続するのではなく、2,000万円+私の暦年贈与分400万円も相続対象となり2,400万円の1/2ずつ相続することになり、私は800万円相続し、兄弟は1,200万円を相続する。
結果として兄弟は兄弟の子への教育費の都度贈与400万円分を合わせて1,600万円を相続する形になる。

①と②のようになると考えてよろしいでしょうか?

暦年贈与は、特別受益性がないので、持ち戻す必要は
ないですね。
したがって、1000万ずつ分ければいいでしょう。

法律が、特別受益にあたる生前贈与として認めたのは、
婚姻もしくは養子縁組のための贈与、および生計の資
本としての贈与の2つです。

2020年02月22日 11時41分
お礼メッセージ

内藤先生

回答ありがとうございます。
また機会がありましたら宜しくお願いします。

投稿時の情報です。適法性については自身で確認のうえ、ご活用ください。

関連Q&A

同居していた妹に遺産の使途不明機の説明義務はないのか?

相続分 2020年01月18日

昨年1月に父が亡くなり同居していた妹から父の預金は200万円しかないと言われました。 (相続人は妹、私、弟2名の4名。母は既に他界) 銀行取引履歴を取り寄せたところ10年前から100万円~1,000万円位のお金が月に 数十回(1日にA...

生前贈与の撤回

相続分 2019年07月24日

宜しくお願い致します。 僕(52歳)には79歳で高齢の母がおります。多少の認知症の兆候も見られます。 銀行の通帳とキャッシュカードが見当たらないと言うので、銀行に再発行の手続きに行きました。 その時に分かったのは、幾度とも50万づつ降...

オーナー社長が亡くなった為株買い取り金額の交渉方法

相続分 2019年05月27日

オーナー社長が昨年亡くなりました。その後従業員は私だけなのでそのまま引き継ぎ 一年が経ちました。が、株を取得していなかったので社長の親族から財産分与の話が上がりました。 もちろん会社継続は大前提ですから買い取りたいのですが金額が大きい...

保険金が遺産?

相続分 2019年03月18日

兄弟は3人です。 母親は体調も悪く末期がん(がん性腹膜炎)であり、認知症(認定済)も患っている状況で 母親を言いくるめて銀行の定期預金や通帳から預金を引き出して さらには、生命保険に加入させ、保険金の全ての受取人を長女自分だけにする事...

弁護士Q&Aを検索

問題は解決しましたか?

弁護士を検索して問い合わせる

弁護士Q&Aに質問を投稿する